cfa考生在把握一级《职业伦理道德》科目考试的内容时，往往会从知识框架上来着手记忆。下面会计网将为大家梳理cfa一级考点-勤勉与合理性的框架内容。

(资料图)

勤勉与合理性的知识要点

1.Using Secondary or Third-Party Research

①Secondary research：同事的报告，Third-Party Research：第三方的报告；

②可以使用二三方报告，但需要先确认信息是sound的，如果公司或同事已经确认信息是 sound的，可以直接使用，除非有理由质疑；

③判断 soundness：研究假设；研究的严谨性；报告时效性；客观独立性；

④公司应有相关政策去确认报告提供方的质量。

2.Selecting External Advisers and Subadvisers

可以用外部顾问，但是需要review 外部顾问的情况，检查的内容包括：道德情况、合规制度、投资回报质量、投资流程和是否遵守投资策略。

3.Quantitatively Oriented Techniques

①Develop：开发者需要对模型有深入了解，发布前做全面的测试；确保模型包含了尽可能多的因素，也要考虑极端情况。

②Use：了解基本情况，假设局限性等；但不要求成为专家；考虑极端情况。

4.Group Research and Decision Making

结论代表的是团队一致的意见，如果跟最终结论有分歧，但论证过程是充分合理、独立客观的，依然可以署名。

知识点考察方式

1.使用二三方报告应先verify。

2.审查和确认雇佣的外部顾问后，可以充分相信外部顾问的决策。

3.团队的研究报告只要过程没问题就可以署名，一旦发布后，个人不能对外宣称不同意公司观点。

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